¿Qué es un cálculo gross‑up?
El problema de repercutir las comisiones de tarjeta
Cuando una empresa quiere repercutir las comisiones de procesamiento de tarjeta a un cliente, el instinto es simplemente sumar el porcentaje de comisión a la factura. Pero esto no funciona — el procesador de tarjetas cobra su comisión sobre el importe total, incluyendo el recargo que acabas de añadir.
Un cálculo gross‑up resuelve este problema circular trabajando hacia atrás desde el importe neto deseado para encontrar el total exacto que, una vez deducidas las comisiones, te deja con el importe original de la factura.
Por qué la suma simple no funciona
Supón que tu factura es de 10.000 y la comisión de tarjeta es del 3%. Si cobras 10.300 (sumando el 3%), el procesador se lleva el 3% de 10.300 = 309 — dejándote solo 9.991. Sigues en déficit.
El déficit ocurre porque la comisión se aplica al total incluyendo el recargo. Cada vez que sumas más, la comisión también crece. La fórmula gross‑up resuelve esto dividiendo en lugar de sumar.
La fórmula gross‑up
La fórmula principal usa la división para invertir la deducción de comisiones:
La tasa efectiva combina el porcentaje de procesamiento y cualquier IVA cobrado sobre la comisión: tasa efectiva = comisión % × (1 + IVA‑sobre‑comisión %). Si no hay IVA sobre la comisión, la tasa efectiva es simplemente el porcentaje de la comisión.
Ejemplo paso a paso
Factura: 10.000. Comisión de tarjeta: 3%. IVA sobre comisión: 7%. Cargo fijo: 0.
- Tasa efectiva = 3% × (1 + 7%) = 3% × 1,07 = 3,21%
- Cobro = 10.000 ÷ (1 − 0,0321) = 10.000 ÷ 0,9679 = 10.331,64
- Comisión: 10.331,64 × 3% = 309,95. IVA sobre comisión: 309,95 × 7% = 21,70.
- Después de deducciones: 10.331,64 − 309,95 − 21,70 = 10.000,00 ✓
¿Cuándo necesitas un gross‑up?
- Hoteles y hostelería — repercutir los recargos de tarjeta a los huéspedes manteniendo una tarifa de habitación limpia.
- Freelancers y consultores — asegurar que recibes el importe completo del proyecto después de las deducciones de la plataforma de pago.
- Facturación B2B — recuperar el coste exacto de aceptar pagos con tarjeta de los clientes.
- E‑commerce — fijar precios de productos para absorber las comisiones de la pasarela de pago sin reducir los márgenes.
Errores comunes que debes evitar
- No olvides el IVA sobre la comisión. En muchos países, el procesador cobra IVA sobre la comisión de procesamiento. Esto aumenta la tasa efectiva.
- Incluye el cargo fijo por transacción. La mayoría de procesadores cobran un importe fijo por transacción (p. ej. 0,30 $) además del porcentaje.
- Consulta la normativa local. Algunas jurisdicciones limitan o prohíben repercutir recargos por pagos con tarjeta a los clientes. Verifica las reglas de tu país antes de añadir recargos.
Trucos rápidos para una calculadora física
- Escribe la comisión en decimal, p. ej. 0,03
- Pulsa ×
- Escribe el multiplicador del IVA, p. ej. 1,07 (para el 7%)
- Pulsa =
- Escribe 1
- Pulsa −
- Escribe 0,0321 (tasa efectiva del paso 1)
- Pulsa =
- Escribe el total de la factura, p. ej. 1000
- Pulsa ÷
- Escribe 0,9679 (divisor del paso 2)
- Pulsa =
Para una comisión del 3% sin IVA, salta los pasos 1‑2 y divide entre 0,97
No uses el botón %. Escribe los porcentajes en decimal — el 3% es 0,03, el 7% es 0,07. Así la fórmula funciona igual en cualquier calculadora.